福建师范大学金融学专业《商业银行经营与管理卷A》作业及答案1

本题答案：
是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。

本题答案：
是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

本题答案：
票据发行便利亦称票据发行融资安排。借款人可用自己的名义发行短期票据来筹措中期资金，由包销银行承诺购买借款人发行的任何票据或提供备用贷款。票据发行便利是一项具有法律约束力的中期融资承诺的创新工具。如借款人是银行，发行的票据通常是短期的定期存单，如借款人是工商企业，发行的票据通常采用本票即所谓欧洲票据，银行承诺发行便利融资期限通常为五至七年。在这个期限内，借款人可以循环发行票据，大部分票据都属三个月或六个月到期，少数可达一年，也有几个星期或几天的。

本题答案：
是两个或两个以上的参与者之间，或直接、或通过中介机构签订协议，互相或交叉支付一系列本金或利息或本金和利息的交易行为。

本题答案：
跟单托收是出口商根据合同备货出运后，将跟单汇票或将不带汇票的货运单据签送托收银行，委托代收货款的一种托收结算方式。

本题答案：
是保理商通常是银行或金融机构向出口人提供进口人的资信调查，承担100%的信用风险担保应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。

本题答案：
指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。

本题答案：
抵押贷款是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不履行债务，银行有权处理用作担保的担保品。抵押品一般为易于保存，不易损耗，容易变卖的物品，如有价证券、票据、股票、房地产等。

本题答案：
贷款承诺是商业银行传统的表外业务，是保证在借款人需要时向其提供资金贷款的承诺。

本题答案：
再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业票据，向商业银行提供融资支持的行为。

本题答案：
与中国不同，西方经济学通行的储蓄概念是，储蓄是货币收入中没有被用于消费的部分。如今，美国也允许营利公司开立储蓄存款帐户，但存款金额不得超过15万美元。除此之外，西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务，且管理比较严格。

本题答案：
(1)自然条件：人口状况；人口数量及结构；人口变动趋势；地理位置。(2)经济条件：生产力发展水平；工商企业经营状况；宏观经济状况。(3)金融条件：信用意识；货币化程度；金融市场发育；竞争状况；金融政策。

本题答案：
(1)折叠正常贷款
　　借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
　　(2) 关注贷款
　　尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
　　(3) 次级贷款
　　借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30-50%。
　　(4) 可疑贷款
　　借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50-75%之间。
　　(5) 损失贷款
　　指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75-100%。

本题答案：
商业银行的现金资产一般包括以下几类：(1)库存现金；(2)在中央银行存款；(3)存放同业存款；(4)在途资金。
　　商业银行现金资产的作用是保持清偿力；保持流动性。
　　商业银行现金资产管理的原则：(1)总量适度原则；(2)适时调节原则；(3)安全保障原则。

本题答案：
商业银行资本金的构成包括：(1)核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；(2)附属资本：商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。
　　商业银行的资本金在其日常经营和保证长期生存能力中起了关键的作用：
　　(1) 资本金是一种减震器。当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。
　　(2) 在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。一家新银行需要启动资金来购买土地、盖新楼或租场地、装备设施、甚至聘请职员。
　　(3) 资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人包括存款人对银行财务能力的疑虑。银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银行在经济衰退时也能满足其信贷需求。
　　(4) 资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。当银行成长时，它需要额外的资本，用来支持其增长并且承担提供新业务和建新设施的风险。大部分银行最终的规模超过了创始时的水平，资本的注入使银行在更多的地区开展业务，建立新的分支机构来满足扩大了的市场和为客客户提供便利的服务。
　　(5) 资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。管理当局和金融市场要求银行资本的增长大致和贷款及其风险资产的增长一致。因此，随着银行风险的增加，银行资本吸纳损失的能力也会增加，银行的贷款和存款如果扩大得太快，市场和管理机构会给出信号，要求它或者放慢速度，或者增加资本。
　　(6)资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。根据规定，发放给一个借款人的贷款限额不得超过银行资本的15%，因此，资本增长不够快的银行会发觉自己在争夺大客户的竞争中失去了市场份额。

本题答案：
影响超额准备金需要量的因素：(1)存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转账形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。(2)贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决与贷款使用的范围。(3)其它因素对超额准备金需要量的影响。除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。这些因素主要的有：一是向中央银行借款的因素；二是同业往来因素；三是法定存款准备金因素；四是信贷资金调拨因素。超额准备金的调节方式主要有：同业拆借、短期证券回购和商业票据交易、央行融资、系统内资金调度及资产出售。

本题答案：
商业银行短期借款管理重点：
　　(1)主动把握借款期限和余额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中地压力。
　　(2)尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
　　(3)通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
　　(4)正确统计借款到期的实际和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。

本题答案：
一般来讲贷款价格的构成包括贷款利率、补偿余额、贷款承诺费和隐含价格。
（1）贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。收取的利息构成贷款价格并且作为贷款价格的主体必须足以弥补支出并取得合理利润为依据。贷款利率分为年利率、月利率和日利率年利率是基本形式通常以百分比来表示。
（2）补偿余额是应银行要求借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。
（3）承诺费是指银行对已经承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。银行收取贷款承诺费的理由是为了应付承诺贷款的要求银行必须保持一定高性能的流动性资产这就要放弃收益高的贷款或投资使银行产生利益损失。
（4）含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后常常在贷款协议中加上一些禁止性的或义务性的附加性条款以保证客户能偿还贷款。
影响贷款价格的主要因素有资金成本又分为资金平均成本和资金边际成本。贷款风险程度由于贷款的期限、种类、保障程度及贷款对象等因素的不同贷款的风险程度也有所不同。贷款费用商业银行向客户提供贷款需要在贷款之前和贷款过程中做大量的工作所有这些工作都需要花费人力物力产生各种费用。借款人的信用及与银行的关系借款人的信用越好、贷款风险越小贷款价格也应越低与银行关系密切的客户在制定贷款价格时可以适当低于一般贷款的价格。银行贷款的目标收益率为实现该目标银行对各项资金的运用都应当确定收益目标。贷款的供求状况市场供求是影响贷款价格的一个基本因素。

本题答案：
1)首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。
　　表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的
　　备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的
　　长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150
　　2)然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下：
　　风险权重为0%类
　　现金 75 短期政府债券 300风险权重为20%类
　　国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类
　　家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类
　　对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 银行风险加权总资产=(75+300)×0+(75+150)×0.2+75×0.5+(975+150)×1=1207.5
　　3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产=100/1207.5=8.28%该银行的资本充足比率已达到《巴塞尔协议》规定的8%的要求。

本题答案：
商业银行表外业务迅速发展的原因是：1)金融环境变得相对宽松；2)融资证券化使商业银行的传统业务萎缩，迫使商业银行开拓新的业务；3)由于利率、汇率的频繁波动，为了避险而创造出一系列交易方式和交易工具；4)经济国际化的加深使金融服务延伸到世界各个角落，世界贸易的扩大，客观上要求提供更多的融资与结算服务；5)《巴塞尔协议》在全球得到普遍认可，是推动商业银行积极开拓中间业务的原因之一。
　　如何加强表外业务的管理?为有效防范表外业务的风险，我国银行到监管当局、商业银行和同业协会应相互结合，学习国际先进经验，共同承担和加强对表外业务的监管。
　　(一)我国商业银行应加强对表外业务的风险管理
　　商业银行的管理者应强化表外业务的风险意识，关注表外业务经营的风险状况，完善表外业务的内部监控体系。
　　首先要完善表外业务的内部监控体系。
　　第一，内部组织结构的控制。设立合理的组织结构有助于建立良好的表外业务内部控制环境。商业银行重视操作程序的监督与牵制，即各项表外业务交易活动必须有明确的职能分工，一般应包括四个层次，一是前台交易，二是后台结算，三是会计审查，四是监控。最低要求是前台交易与其他职能部门要分开，既使是交易管理人员也必须遵守这个原则。在一个职能部门中，相关但不同的工作要由不同的人员做，以确保相互的业务监督牵制。
　　第二，会计系统的控制。首先是可行的内部凭证制度。涉及表外业务的内部凭证要求做到种类齐全，内容完整，连续编号。种类齐全要求有风险的表外活动都要通过凭证来反映；内容完整要求设计各类表外业务凭证式样时，不仅要能反映特定银行部门处理各自业务的情况，还要能反映几个部门共同处理一项业务的情况；连续编号可对已发出号码加以控制，银行重要的表外业务凭证、有价单证必须采用此种方法来控制。其次是完整的薄记制度，这要求在可靠的内部凭证制度基础上，建立表外核算帐簿和或有负债报表制度。第三是严格核对制度，包括凭记之间、凭证和帐簿、帐簿之间、帐簿和报表之间的核对，做到证、帐、表三相符，此外还有合理的表外业务会计规程，科学的价值确认制度等。
　　第三，独立的内部稽核机构。内部稽核机构在银行内部须保持较大程度的独立性，应隶属于总行。其职能是稽查、复核和评价各分支机构执行指定职责的效率，并向总行报告对情况的评价。内部稽核部门在确定其工作方法和范围时，应考虑表外业务的管理，以及银行在此方面的薄弱环节和相关风险，从而做出相应的评价。
　　其次加强或有性表外业务的风险管理。我国银行目前可开办的担保承诺类表外业务主要有信用证、银行保函、贷款承诺、票据发行便利等，这些业务可育资限行带来信贷风险和流动性风险。因此，银行必须对开证申请人、被担保人、借款人等进行认真的信用调查和分析，严格把好市场准入关，并在有关协议中订立保护性条款，一旦被担保方或借款方的资信度下降，银行有权单方面终止担保承诺。
　　互换交易中，虽然银行直接参与利率互换和货币互换能减少利率和汇率风险，但银行要承担交易对方不能履约的信贷风险，和由此引发的流动性危机，如果银行是作为互换的中间人和担保人介入互换，互换交易中的任何一方违约都将由银行承担，因此，银行也要承担由此引起的信贷风险和流动性风险。互换业务的风险一般比较难以评估，所以选择信誉好的交易伙伴是减少风险的关键。
　　银行为客户买卖外汇，收取手续费，这类业务的风险比较小。银行在外汇现货、期货和远期市场上从事的交易，除了套期保值外，银行往往要承担一定的风险。外汇交易的风险除了利率风险、信用风险和流动性风险外，主要风险来自汇率的变动，所以避免外汇业务风险依赖于对汇率走势的准确预测。同时，银行可以利用汇率调期和外汇期权等金融工具来减少汇率风险。
　　期权交易中，银行作为交易的卖方虽然能获的期权费收入，但却要承担利率风险，准确预测利率的变动是减少风险的关键，并且银行对交易头寸要进行控制和授权。
　　商业银行的银证业务之间要加强“防火墙”建设，防止把证券市场的风险转移到银行，防止道德风险和人为行为隐患。
　　(二)加强行业自律管理
　　由于表外业务涉及与客户、同业、交易所的关系，加上各类业务的性质差别较大，往往适用不同的交易规则，因此，在行业层次对表外业务进行管理显得很有必要。
　　为此，我们要充分发挥我国银行同业公会的作用。银行同业公会应制定有关规则来约束同业之间的交易行为，对同业之间的违规行为进行处罚。同时，建立与某些交易相关的行业组织，如证券业协会、外汇交易协会、期货、期权交易协会等，这些协会的主要作用是制定和完善相关的交易规则、职业道德准则、业务标准等，为会员提供咨询、仲裁等服务。
　　(三)改进对表外业务的风险管理方法
　　(1)注重成本收益率。自由每笔业务成交量达到一定规模，才能给银行带来较大的业务收入使银行在弥补成本之后，能获得较多的净收益，增强银行抗风险的能力。
　　(2)注重杠杆率管理。在从事表外业务时，应根据银行本身的财务状况及每笔业务的风险系数运用较小的财务杠杆比率，以防预测失误，银行陷入危险的境地。
　　(3)注重流动性比例管理。为了避免因从事表外业务失败而使银行陷入清偿力不足的困境，许多商业银行针对贷款承诺、备用信用证等业务量大，风险系数较高的特点，适当提高流动性比例要求。
　　(四)完善监管当局对表外业务的风险监管
　　银监会是我国商业银行表外业务风险防范的主要监管机构，完善对商业银行表外业务的监管应成为银监会的工作重点之一。
　　(1)银监会应尽早制定统一的指导性法律规范，使我国商业银行表外业务在起步阶段就有法可依，规范运作，并可考虑在《商业银行法》中增加有关针对表外业务监管的内容。
　　(2)强化信息披露监管，建立表外业务监测体系。目前，我国仅将表外业务以注释或附录形式反映在财务报表上的做法已不适应加强对表外业务监管的要求。因此，应尽快制定商业银行表外业务的专项报表，商业银行应定期报送。同时，改进现行的财务报表结构模式，使之符合充分揭示金融衍生工具信息的要求，或是增加若干充分披露金融衍生工具信息特殊需要的补充财务报表。
　　(3)充足的资本是银行抵御表外经营风险的基本保证。按照《巴塞尔协议》的要求，银监会应根据我国银行的实际业务情况，确定表外业务的分类和转换系数，对表外业务提出信用资本的基本要求。《巴塞尔补充协议》在我国实施和贯彻的条件尚不成熟，但它提醒我们要重视对市场风险的监管研究，并在适当的时候颁布相应的监管条例。
　　(4)统一商业银行表外业务的会计核算，强化表外业务的会计揭示。统一表外业务的核算对象，即或有资产和或有负债；统一表外业务的核算科目；统一表外业务收入和支出核算的基本原则；参照国际惯例。
　　(5)加强对表外业务的现场检查。监管部门应直接介入表外业务市场，定期和不定期地开展现场检查，从而密切跟踪市场，关注商业银行表外业务内控制度的建立和执行业绩等关键性信息，发现问题，及时采取措施纠正。
　　(6)建立存款保险制度。表外业务交易过量对商业银行形成较大风险时，有可能出现存款居民的恐慌心理和挤兑风潮。这时，存款保险制度就可以起到缓解风险的减压阀的作用。另外，存款保险机构对商业银行表外业务状况的评估和确定不同的费率，也有利于避免“道德风险”的产生。
　　(7)监管当局要及早培养对表外业务进行监管的人才。由于表外业务不同于传统的金融业务，内容广泛，形式灵活，而且知识含量较高，所以，对监管人员的要求更高。监管部门可派员到国外或香港等地学习具体业务，及早储备人才。