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中国石油大学（华东）经济学专业《国家税收》作业及答案3

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1、下列固定资产，允许计算折扣扣除的是()

A.以经营租赁方式租出的固定资产

B.以融资租赁方式租出的固定资产

C.房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产

D.单独估价作为固定资产入账的土地

本题答案：
A

2、企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是()

A.蔬菜种植

B.谷物种植

C.中药材种植

D.香料作物种植

本题答案：
D

3、某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是()

A.缴纳契税2万元

B.不缴纳契税

C.缴纳契税2.1万元

D.缴纳契税0.1万元

本题答案：
A

4、甲公司与乙公司分别签订了两份合同：一是以货换货合同，甲公司的货物价值200万元，乙公司的货物价值150万元﹔二是采购合同，甲公司购买乙公司50万元货物，但因故合同未能兑现，甲公司应缴纳的印花税是()

A.150元

B.600元

C.1050元

D.1200元

本题答案：
D

5、在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是()

A.消费税

B.印花税

C.增值税

D.关税

本题答案：
C

6、下列各项所得，应纳个人所得税的有()

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.保险赔款

D.退休工资

本题答案：
AB

7、关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有()

A.同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税

B.同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税

C.预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税

D.同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税

本题答案：
ACD

8、减税免税的形式有()

A.税基式减免

B.税率式减免

C.税额式减免

D.法律性减免

本题答案：
ABC

9、下列销售行为，不征增值税的有()

A.销售机器

B.销售服装

C.销售不动产

D.邮政部门销售邮票

本题答案：
CD

10、下列各项中，应当征收房产税的有()

A.城市居民出租的房产

B.城市居民投资联营的房产

C.城市居民所有的自住用房

D.城市居民拥有的营业用房

本题答案：
ABD

11、在计算应纳税所得额时允许据实扣除的项目是()

A.合理的工资、薪金支出

B.公益性捐赠支出

C.企业参加财产缴纳的保险费

D.业务招待费

本题答案：
AC

12、以下保险费可在企业所得税前扣除的有()

A.企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费

B.企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”

C.企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费

D.企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费

本题答案：
ABD

13、车辆购置税的征收范围包括()

A.摩托车

B.电车

C.农用运输车

D.汽车

本题答案：
ABCD

14、根据企业所得税法，适用25%税率的企业有()

A.在中国境内的居民企业

B.在中国境内设有机构场所，且所得与机构场所有关联的非居民企业

C.在中国境内设有机构场所，但所得与机构场所没有实际联系的非居民企业

D.在中国境内未设立机构场所的非居民企业

本题答案：
AB

15、下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有()

A.委托他人代销货物

B.销售代销货物

C.将自产的货物分给职工作福利

D.将外购的货物用于非应税项目

本题答案：
ABC

16、个人通过非营利性的社会团体和国家机关向农村义务教育捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可从其应纳税所得额中扣除。()

A.错误

B.正确

本题答案：
A

17、对客货两用汽车，载人部分按乘人汽车税额减半征税，载货部分按机动载货汽车税额征税。()

A.错误

B.正确

本题答案：
A

18、某自行车制造商从市场上回收一批旧自行车，按有关增值税的规定，收购废旧物资可依收购金额的10%从当期销项税中抵扣。()

A.错误

B.正确

本题答案：
A

19、生产销售摩托车、委托加工摩托车、进口摩托车都应缴纳消费税。()

A.错误

B.正确

本题答案：
B

20、以获奖方式得到的房屋权属不用缴纳契税。()

A.错误

B.正确

本题答案：
A

中国石油大学（华东）经济学专业《国家税收》作业及答案3

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