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2018年基金从业《股权投资基金基础知识》真题3

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1、相比于股权自由现金流量，公司自由现金流量贴现时所采用的贴现率是()。

A.权益资本成本

B.EBITDA

C.DCF

D.WACC

本题答案：
D

2、下列关于外币股权投资基金基本运作方式的说法中，错误的是()。

A.外币股权投资基金可以在国内以基金名义注册法人实体

B.外币股权投资基金经营实体注册在境外

C.外币股权投资基金在投资过程中，通常在境外设立特殊目的公司作为受资对象

D.外币股权投资基金在境外完成项目的投资退出

本题答案：
A

3、关于股权投资基金估值，下列说法错误的是()。

A.如果目标企业现金流稳定，未来可预测性较高，应采用经济增加值法进行估值

B.成本法是一种辅助方法，主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系

C.不管采用何种估值方法，估值都应根据评估日的市场情况从市场参与者的角度出发

D.在评估一项投资的公允价值时，应考虑该项投资的性质、事实及背景，为之选择恰当的估值方法

本题答案：
A

4、股权投资基金一般在投资后管理期间，为被投资企业提供完善公司治理结构、规范财务管理系统和为企业提供管理咨询等增值服务的主体是()。

A.出资人

B.监管与自律机构

C.托管人

D.管理人

本题答案：
D

5、下列不属于股权投资基金法律尽职调查内容的是()。

A.历史沿革问题

B.发展战略

C.重大合同

D.诉讼及仲裁

本题答案：
B

6、当回购权条款触发后，回购价格通常()。

A.按企业最新公允价值确定

B.按回购义务人承担能力确定

C.按事先约定的定价机制确定

D.按初始价值确定

本题答案：
C

7、根据《中华人民共和国公司法》的规定，设立股份有限公司，应当具备的条件有()。
Ⅰ发起人符合法定人数
Ⅱ股份发行、筹办事项符合法律规定
Ⅲ有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额
Ⅳ有公司住所

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

本题答案：
C

8、以下需要穿透核查最终投资者是否为合格投资者并合并计算投资者人数的情况是()。

A.社会保障基金作为投资人投资于私募基金

B.依法设立并在中国证券投资基金业协会备案作为投资计划的投资人投资于私募基金

C.以合伙企业形式汇集多数投资者的资金直接投资于私募基金

D.慈善基金作为投资人投资于私募基金

本题答案：
C

9、下列关于股权投资协议中估值调整条款的说法中，错误的是()。

A.股权投资基金有时会在投资协议中约定估值调整条款，目的是应对估值风险

B.股权投资基金对于目标企业的估值存在一定的不确定性

C.是一种用来保证股权投资基金权益的约定，目的是确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值

D.通常的估值调整方法是，在投资协议中约定未来的企业业绩目标，并根据企业未来实际业绩与业绩目标的偏离情况，相应调整企业的估值

本题答案：
C

10、股权投资基金首选的退出方式是()。

A.股份上市转让

B.股份挂牌转让退出

C.股权转让退出

D.清算退出

本题答案：
A

11、个人进行集资诈骗数额在30万元以上的，应当认定为()。

A.数额较大

B.数额巨大

C.数额特别巨大

D.数额大

本题答案：
B

12、股权回购的基本运作程序不包括()。

A.发起

B.协商

C.调查

D.执行

本题答案：
C

13、下列关于股权投资项目清算退出的说法错误的是()。

A.一旦所投资的风险企业经营失败，一般采用此种方式退出

B.清算退出还能收回一部分投资，以用于下一个投资循环

C.清算退出虽然是迫不得已，但却是避免深陷泥潭的最佳选择

D.清算退出损失是可以避免的

本题答案：
D

14、()是指依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的股权投资基金。

A.人民币股权投资基金

B.内资人民币股权投资基金

C.外资人民币股权投资基金

D.外币股权投资基金

本题答案：
A

15、关于政府引导基金对创业投资基金的支持方式，下列选项不属于常见方式的是()。

A.直接股权投资

B.参股

C.融资担保

D.跟进投资

本题答案：
A

16、根据现行相关规定，若合伙型基金的有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用()的超额累进税率，计缴个人所得税。

A.1％～5％

B.5％～15％

C.5％～35％

D.35％～50％

本题答案：
C

17、下列属于清算退出方式的是()。

A.破产清算

B.合并清算

C.分立清算

D.财务清算

本题答案：
A

18、根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金财产投资的相关税收，由()承担。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.基金销售机构

本题答案：
C

19、私人股权包括的种类有()。
Ⅰ未上市企业非公开发行的普通股
Ⅱ已上市企业非公开交易的普通股
Ⅲ未上市企业非公开发行的依法可转换为普通股的优先股
Ⅳ未上市企业非公开发行的依法可转换为普通股的可转换债券

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

本题答案：
D

20、股权投资基金是指主要投资于企业()发行和交易股权的投资基金。

A.定向

B.非定向

C.公开

D.非公开

本题答案：
D

21、私募基金管理人作为异常机构公示的，整改完毕至少()个月后才能恢复正常机构公示状态。

A.2

B.3

C.6

D.12

本题答案：
C

22、股权投资基金管理人内部控制的作用不包括()。

A.保障股权投资基金财产的安全、完整

B.保障股权投资基金财产的高收益

C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D.保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

本题答案：
B

23、采用相对估值法评估目标企业价值的工作程序不包括()。

A.选定相当数量的可比案例或参照企业

B.在参照企业的相对估值基础上，根据目标企业的特征调整指标，计算其定价区间

C.将对照企业的估值乘数，适用于目标企业，计算目标企业估值

D.分析目标企业及参照企业的财务和业务特征，选择最接近目标企业的几家参照企业

本题答案：
C

24、()是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策，为被投资企业实施风险监控，并提供各项增值服务等一系列活动。

A.投资前管理

B.投资后管理

C.事前管理

D.事后管理

本题答案：
B

25、有限合伙型股权投资基金是指投资者依据《合伙企业法》成立的有限合伙企业，以下关于有限合伙型股权投资基金组成主体的描述，正确的是()。

A.至少由2名普通合伙人和1名有限合伙人组成

B.至少由1名普通合伙人和1名有限合伙人组成

C.至少由1名普通合伙人和2名有限合伙人组成

D.至少由2名普通合伙人和2名有限合伙人组成

本题答案：
B

26、签署竞业禁止协议的人员离开被投资企业A后先去了非竞争行业的公司B，后离职在一家与A同行业的公司C从业，这时()。

A.视竞业禁止协议期限确定违反与否

B.原竞业禁止协议失效

C.视C企业发展状况确定违反与否

D.违反了原竞业禁止协议

2018年基金从业《股权投资基金基础知识》真题3

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