1、采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A.适中的
B.保守的
C.冒险的
D.短期资金筹资
本题答案：
B
2、将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）
A.冒险的筹资组合
B.正常的筹资组合
C.保守的筹资组合
D.短期资金筹资
本题答案：
A
3、除（）外均是存货的主要类型
A.原材料
B.现金
C.在产品
D.产成品
本题答案：
B
4、企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是（）
A.现金周转期
B.应付账款周转期
C.存货周转期
D.应收账款周转期
本题答案：
B
5、正常情况下企业都采用（）资产组合策略
A.保守的
B.适中的
C.冒险的
D.短期资金筹资
本题答案：
B
6、确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
本题答案：
D
7、下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）
A.应收账款占用资金的应计利息
B.客户资信调查费用
C.坏账损失
D.收账费用
本题答案：
A
8、下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）
A.短期借款
B.应付账款
C.应交税费
D.应付短期融资券
本题答案：
C
9、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是（）
A.企业愿意承担风险的大小
B.企业临时性筹资能力的强弱
C.金融市场投资机会的多少
D.企业对现金流量预测的可靠程度
本题答案：
C
10、以下不属于流动资产特点的有（）
A.周转慢
B.时间短
C.周转快
D.易变现
本题答案：
A
11、以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型（）
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
本题答案：
C
12、为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量
A.交易动机
B.补偿动机
C.谨慎动机
D.投资动机
本题答案：
C
13、下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
本题答案：
C
14、（）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.金融企业的融资券
本题答案：
D
15、以下不属于持有现金动机是（）
A.交易动机
B.短缺成本
C.谨慎动机
D.投资动机
本题答案：
B
16、（）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A.存货模型
B.逐批测试法
C.成本分析模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
本题答案：
C
17、以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）
A.货币类流动资产
B.货币资金
C.实物类流动资产
D.债权类流动资产
本题答案：
B
18、制定信用政策不包括（）
A.确定订货点
B.信用标准
C.信用条件
D.收账政策
本题答案：
A
19、短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资
A.1
B.2
C.3
D.4
本题答案：
A
20、下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D.限制少
本题答案：
D
21、除（）外均是存货的成本
A.采购成本
B.应收账款的机会成本
C.订货成本
D.储存成本
本题答案：
B
22、在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是（）
A.商品周转次数
B.应收账款周转次数
C.证券变现次数
D.应收票据变现次数
本题答案：
C
23、在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类
A.A
B.B
C.C
D.D
本题答案：
A
24、利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）
A.可以缩短支票邮寄时间
B.可以降低现金管理成本
C.可以减少收账人员
D.可以缩短发票邮寄时间
本题答案：
A
25、下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）
A.风险比较大
B.筹资的成本低
C.筹资数额比较大
D.能提高企业的信誉
本题答案：
A
26、某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元
A.750
B.1000
C.133.33
D.177.78
27、（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A.直接销售的融资券
B.金融企业的融资券
C.国内融资券
D.经纪人代销的融资券
28、以下几项除（）外均是货币类流动资产
A.固定资产
B.应收账款
C.无形资产
D.金融资产
29、以下不属于现金成本的是（）
A.持有成本
B.交易动机
C.转换成本
D.短缺成本
30、企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的（）
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
31、在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）
A.坏账损失增加
B.应收账款投资增加
C.收账费用增加
D.平均收账期延长
32、某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元
A.2000
B.12500
C.4000
D.5000
33、存货的订货成本通常与（）有关
A.采购单价
B.订货数量
C.订货次数
D.储存天数
34、信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清
A.10
B.15
C.40
D.n
35、下列各项中，属于存货的成本的是（）
A.储存成本
B.机会成本
C.管理成本
D.坏账成本
36、下列各项中，属于应收账款管理成本的是（）
A.储存成本
B.机会成本
C.坏账损失
D.收账费用
37、（）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票
A.银行短期借款
B.商业信用
C.流动负债
D.短期融资券
38、除（）外均属于存货质量控制的措施
A.权衡利弊，灵活进行削价处理
B.建立存货减值准备制度
C.ABC分类管理
D.完善责任控制措施
39、（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A.材料
B.在产品
C.应收账款
D.库存商品
40、除（）外均属于商业信用筹资的缺点
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D.限制少
41、确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
42、（）是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产
A.流动资产
B.固定资产
C.流动负债
D.长期投资
43、基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
44、下列各项中，不属于存货的成本的是（）
A.储存成本
B.机会成本
C.采购成本
D.订货成本
45、为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量
A.交易动机
B.补偿动机
C.谨慎动机
D.投资动机
46、除（）外均属于银行短期借款
A.信用借款
B.担保借款
C.长期借款
D.票据贴现
47、采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A.适中的
B.保守的
C.冒险的
D.短期资金筹资
48、（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.非金融企业的融资券
49、（）是企业为顾客规定的最长付款时间
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
50、下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）
A.使用方便
B.成本低
C.限制少
D.限制多
