1、有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A.保守的筹资组合
B.冒险的筹资组合
C.正常的筹资组合
D.短期资金筹资
本题答案：
A
2、()是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
A.在产品
B.低值易耗品
C.产成品
D.库存商品
本题答案：
B
3、下列各项中，不属于应收账款管理成本的是()
A.账簿的记录费用
B.调查顾客信用情况的费用
C.收账费用
D.坏账损失
本题答案：
D
4、下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是()
A.采购发生的差旅费
B.存货资金占用费
C.存货的保险费
D.专设采购机构的基本开支
本题答案：
D
5、除()外均是存货的成本
A.采购成本
B.订货成本
C.应收账款的机会成本
D.储存成本
本题答案：
C
6、按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率
A.高于
B.等于
C.低于
D.不确定
本题答案：
A
7、企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A.谨慎动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.交易动机
本题答案：
C
8、以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()
A.货币类流动资产
B.货币资金
C.实物类流动资产
D.债权类流动资产
本题答案：
B
9、除()外均属于商业信用筹资的缺点
A.限制少
B.时间一般较短
C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
本题答案：
A
10、在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是()
A.证券变现次数
B.应收账款周转次数
C.应收票据变现次数
D.商品周转次数
本题答案：
A
11、()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法
A.产成品评估的成本法
B.产成品评估的市场法
C.在产品评估的成本法
D.在产品评估的市场法
本题答案：
B
12、在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为()类。
A.D
B.C
C.B
D.A
本题答案：
D
13、确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
本题答案：
D
14、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()
A.金融市场投资机会的多少
B.企业愿意承担风险的大小
C.企业对现金流量预测的可靠程度
D.企业临时性筹资能力的强弱
本题答案：
A
15、企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是()
A.现金周转期
B.应收账款周转期
C.应付账款周转期
D.存货周转期
本题答案：
C
16、以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()
A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期
B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果
C.确保企业盈利
D.对其他财务计划提出改进建议
本题答案：
C
17、下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()
A.筹资的成本低
B.发行短期融资券的风险比较大
C.发行短期融资券的弹性比较小
D.发行短期融资券的条件比较严格
本题答案：
A
18、下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()
A.风险比较大
B.筹资的成本低
C.筹资数额比较大
D.能提高企业的信誉
本题答案：
A
19、()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
A.政府债券
B.混合短期投资工具
C.商业票据
D.大额可转让定期存单
本题答案：
A
20、除()外均属于流动资产
A.长期投资
B.短期投资
C.现金
D.存货
本题答案：
A
21、下列各项中，属于应收账款管理成本的是()
A.机会成本
B.收账费用
C.坏账损失
D.储存成本
本题答案：
B
22、因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()
A.管理成本
B.短缺成本
C.机会成本
D.坏账成本
本题答案：
C
23、不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量
A.储存成本等于采购成本
B.储存成本等于订货成本
C.储存成本与订货成本总和最高
D.储存成本与订货成本总和最低
本题答案：
D
24、出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额
A.谨慎动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.交易动机
本题答案：
B
25、关于流动资产特点的表述不正确的是()
A.流动性强
B.流动性差
C.形态多样性
D.周转速度快
本题答案：
B
26、采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般
A.适中的
B.短期资金筹资
C.冒险的
D.保守的
27、某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A.177.78
B.750
C.133.33
D.1000
28、确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型
A.逐批测试法
B.米勒一欧尔现金管理模型
C.成本分析模型
D.存货模型
29、以下哪项不是短期投资工具()
A.大额可转让定期存单
B.商业票据
C.政府债券
D.股票
30、信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天
A.28
B.26
C.22
D.16
31、某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为()天
A.60
B.50
C.40
D.30
32、以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
33、以下不属于现金成本的是()
A.转换成本
B.短缺成本
C.持有成本
D.交易动机
34、基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有
A.谨慎动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.交易动机
35、以下不属于生产领域流动资产的是()
A.辅助材料
B.原材料
C.低值易耗品
D.产成品
36、下列各项中，不属于实物类流动资产的是()
A.材料
B.应收账款
C.库存商品
D.产成品
37、()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A.逐批测试法
B.米勒一欧尔现金管理模型
C.成本分析模型
D.存货模型
38、除()外均属于银行短期借款
A.长期借款
B.票据贴现
C.担保借款
D.信用借款
39、短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资
A.4
B.3
C.2
D.1
40、()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A.货币市场基金
B.政府债券
C.大额可转让定期存单
D.商业票据
41、除()外均属于担保借款
A.保证借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.质押借款
42、()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产
A.长期投资
B.流动资产
C.流动负债
D.固定资产
43、某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()万元
A.3.74
B.6.67
C.5.56
D.6.11
44、以下不属于企业资产组合策略的是()
A.正常的筹资组合
B.适中的资产组合
C.保守的资产组合
D.冒险的资产组合
45、以下几项除()外均是加速收款的方法
A.集中银行
B.锁箱系统
C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
46、()是企业为顾客规定的最长付款时间
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
47、()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为
A.长期借款
B.票据贴现
C.担保借款
D.信用借款
48、现金作为一种资产，其特点是()
A.流动性强，盈利性强
B.流动性强，盈利性差
C.流动性差，盈利性强
D.流动性差，盈利性差
49、除()外均是商业信用条件的形式
A.预付货款
B.短期融资券
C.延期付款，但早付现有现金折扣
D.延期付款，但不提供现金折扣
50、下列各项中，属于应收账款机会成本的是()
A.收账费用
B.应收账款占用资金的应计利息
C.客户资信调查费用
D.坏账损失
